证监会《监管规则适用指引》全目录（整理日2026-10-22）

证监会《监管规则适用指引》全目录

截至 2026.10 · 37 项现行有效

PART 01会计类5 项

PART 02发行类9 项

PART 03法律类3 项

PART 04审计类2 项

PART 05评估类2 项

PART 06境外上市7 项

PART 07机构类4 项

PART 08其他类别5 项

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废止 · 汇总

4 废止 + 核验

数据来源与核验说明：本目录各条目名称、发布日期及链接均以证监会官网公开发布信息为基准，全部链接均逐条打开核验，优先采用证监会官网正式页面。由于证监会可能持续发布新指引或修订旧指引，建议以官网「监管规则适用指引」栏目为最终依据，定期核实更新。

统计口径说明

现行有效指引（全部带「XX 类第 X 号」编号）：37 项 已废止 / 被修订替代：4 项（含原发行类第 2 号，2024-10-08 废止） 相关通知（非指引文件）：1 项，不计入指引数量

01会计类5项

指引名称	发布日期	状态
会计类第 1 号	2020-11-13	现行有效
会计类第 2 号	2021-12-24	现行有效
会计类第 3 号	2023-02-03	现行有效
会计类第 4 号	2024-02-08	现行有效
会计类第 5 号	2025-07-18	现行有效

说明：会计类第 5 号共涉及收入、金融工具、长期股权投资等 8 个具体问题，每项包括交易背景及会计问题、会计准则相关规定、适用会计准则的意见或监管口径三部分，旨在持续完善资本市场会计监管规则体系。

02发行类9项

指引名称	发布日期	状态
发行类第 1 号（关于申请首发上市企业股东信息披露）	2021-02-09	现行有效
发行类第 3 号	2023-02-17	现行有效
发行类第 4 号	2023-02-17	现行有效
发行类第 5 号	2023-02-17	现行有效
发行类第 6 号	2023-02-17	现行有效
发行类第 7 号	2023-02-17	现行有效
发行类第 8 号：股票发行上市注册工作规程	2023-02-17	现行有效
发行类第 9 号：研发人员及研发投入	2023-11-24	现行有效
发行类第 10 号	2024-05-15	现行有效

说明：发行类第 10 号于 2024 年 5 月 15 日发布，要求发行人在招股说明书刊登致投资者的声明、明确「关键少数」延长股份锁定期的承诺、完善上市后分红政策的信息披露规则。

关于发行类第 1 号：原《监管规则适用指引——关于申请首发上市企业股东信息披露》（2021-02-09 发布，官网分类为「发行相关规定」）公开发布时未冠以「发行类第 1 号」序号，但实质为发行类系列的首件指引——发布时间早于发行类第 2 号（2021-05-28），且同属首发上市发行监管范畴。本目录依其内容与发布时间次序将其归列为发行类第 1 号，并在名称后括注原标题以便核对官网原文。

03法律类3项

指引名称	发布日期	状态
法律类第 2 号：律师事务所从事首次公开发行股票并上市法律业务执业细则	2022-01-28	现行有效
法律类第 3 号	2023-03-17	现行有效
法律类第 4 号	2024-06-28	现行有效

废止说明：原《监管规则适用指引——法律类第 1 号》（2020-08-21）已废止，由法律类第 3 号取代。

说明：法律类第 3 号系为配合统一备案系统上线而制定；法律类第 4 号明确了律师事务所报送执业信息的总体要求、报送主体、报送时间、报送内容和监督检查等内容。

04审计类2项

指引名称	发布日期	状态
审计类第 1 号	2021-03-09	现行有效
审计类第 2 号	2023-08-23	现行有效

说明：审计类第 2 号旨在指导开展证券业务的注册会计师在收入审计中更好地保持职业怀疑，就收入审计中保持职业怀疑作出规范。

05评估类2项

指引名称	发布日期	状态
评估类第 1 号	2021-01-22	现行有效
评估类第 2 号	2025-12-05	现行有效

说明：评估类第 2 号旨在指导从事证券服务业务的资产评估机构做好收益法评估中未来收益预测，主要涵盖评估假设与收益期、收入预测、成本费用预测、资本性支出预测、营运资金预测五大核心板块。

06境外发行上市类7项

指引名称	发布日期	状态
境外发行上市类第 1 号	2023-02-17	现行有效
境外发行上市类第 2 号：备案材料内容和格式指引	2023-02-17	现行有效
境外发行上市类第 3 号：报告内容指引	2023-02-17	现行有效
境外发行上市类第 4 号：备案沟通指引	2023-02-17	现行有效
境外发行上市类第 5 号：境外证券公司备案指引	2023-02-17	现行有效
境外发行上市类第 6 号：境内上市公司境外发行全球存托凭证指引	2023-05-16	现行有效
境外发行上市类第 7 号：关于境内企业由境外场外市场转至境外证券交易所实现境外发行上市的监管要求	2024-05-07	现行有效

说明：境外发行上市类第 7 号明确，境内企业境外转板上市的，应当按照境外首次公开发行上市相关要求，在境外提交转板上市申请文件后 3 个工作日内向证监会备案。

07机构类4 项

指引名称	发布日期	状态
机构类第 1 号（2021 年 11 月修订）	2021-11-26	现行有效
机构类第 2 号	2020-10-23	现行有效
机构类第 3 号	2024-04-12	现行有效
机构类第 4 号	2024-12-20	现行有效

说明：机构类第 3 号就非金融企业成为证券基金经营机构控股股东适用权益性投资指标要求予以明确；机构类第 4 号对证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法有关规定进行解释和细化。

08其他类别5项

类别	指引名称	发布日期	状态
上市类	上市类第 1 号	2020-07-31	现行有效
非上市公众公司类	非上市公众公司类第 1 号（2023 年 2 月修订）	2023-02-17	现行有效
科技监管类	科技监管类第 1 号	2020-10-23	现行有效
债券类	债券类第 1 号：公开发行公司债券注册工作规程	2025-12-31	现行有效
北京证券交易所类	北京证券交易所类第 1 号：全国股转系统挂牌公司申请在北京证券交易所发行上市辅导监管指引	2024-04-30	现行有效

说明：上市类第 1 号为整合原监管问答后重新发布，共 16 项内容；非上市公众公司类第 1 号（2023 年 2 月修订）含行政许可申报材料公开等四部分内容；科技监管类第 1 号为信息技术系统服务机构备案而制定；北京证券交易所类第 1 号首次以指引形式规范北交所上市辅导监管工作。

09已废止 / 历史版本汇总4项

指引名称	原发布日期	状态说明
发行类第 2 号	2021-05-28	已废止，自 2024-10-08 起由《证监会系统离职人员入股拟上市企业监管规定（试行）》（中国证监会公告〔2024〕11 号）取代
法律类第 1 号	2020-08-21	已废止，由法律类第 3 号取代
非上市公众公司类第 1 号（2021 年版）	2021-02-07	被修订替代，由 2023 年 2 月修订版取代
机构类第 1 号（2020 年版）	2020-07-31	被修订替代，由 2021 年 11 月修订版取代

重要提示：部分指引通过修订新版本方式替代旧版本，不等同于「明文废止」。实务使用务必打开链接核对正文版本与生效时间，以最新修订版本为准。

10相关通知非指引

文件名称	发布日期
关于上线境内企业境外发行上市备案管理信息系统的通知	2023-02-17

该文件虽在证监会官网「监管规则适用指引」相关栏目下可查，但不属于《监管规则适用指引》体系，单独归类，不参与指引数量统计。

统计口径

统计口径	数量
现行有效指引（全部带「XX 类第 X 号」编号）	37 项
已废止 / 被修订替代	4 项
相关通知（非指引，不计入）	1 项

各类别现行有效明细

类别	数量
会计类	5
发行类	9
法律类	3
审计类	2
评估类	2
境外发行上市类	7
机构类	4
其他类别（上市 1、非上市公众公司 1、科技监管 1、债券 1、北交所 1）	5
合计	37